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玉面游龙

1.员工借款
借:其他应收款-姓名
      贷:银行存款
销售部人员出差后报销冲其他应收款
借:销售费用
     贷:其他应收款-姓名
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
只有设计部设计部采购的A4纸以及人员的工资和五险一金计入劳务成本，其他的则计入销管财，谁受益谁承担
购买的装修的材料计入工程施工-合同成本
施工企业在施工过程中的料工费（直接材料，直接人工和其他直接或者间接费用）计入到工程施工-合同成本
2.借:工程施工-合同成本
      应交税费-应交增值税（进项税额）
     贷:预付账款（冲）
3.以现金支付押金
借:其他应收款
      贷:库存现金
4.借银行存款,贷预付账款",应该指的是有一笔钱(预付账款)需要付给别人,但是暂时没付.预收的借方,就是应收客户的货款
5.借:预付账款
     贷:银行存款
以银行存款7500元,预付给新昌工厂订购丁材料30%货款?
借:预付账款--新昌工厂 7500 贷:银行存款 75002.
收到向新昌工厂订购丁材料1000千克,每千克25元,货款25000元,增值税4250元,验收入库.
银行存款支付其余70%货款和全部增值税.
以及运费100元 装卸费200元.丁材料采购完毕,结转实际采购成本.
材料到达时
借:原材料--丁材料25000 应缴税费--应交增值税(进项税额) 4250 贷:预付账款7500 银行存款 2175
社保一般是当月计提当月缴纳
6.当月计提，次月缴纳增值税（一般企业都是当月末计提增值税及附加，次月发放）
计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
7.当月计提，当月缴纳增值税（如果上月的已缴税金，上月交纳时）
一般纳税人会在以下几种情况下当月缴纳当月增值税
1、实行按月结转生产经营所得税（企业所得税是对企业生产经营所得征收的一种税）
计提所得税费用：借：所得税费用、贷：应交税费-应交企业所得税
交所得税：借：应交税费-应交企业所得税、贷：银行存款。
结转所得税：借：未分配利润、贷：所得税费用

2、发生应税服务、加工修理修配、委托代办，财务管理咨询等业务的当月
3、发生货物销售收入的当月。
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
8.个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。
1、计提工资
借:管理费用――工资
      贷:应付职工薪酬――工资。
2、实际发放
借:应付职工薪酬――工资
      贷:库存现金
           应交税费-应交个人所得税
3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后
借:应交税费--应交个人所得税
     贷:银行存款